+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Как посчитать проценты если средне месячная стоимость остатка 28500 под 5 годовых

Товар стоимостью тыс. Отсрочка платежа равна одному месяцу. Выплаты проводятся из налогооблагаемой прибыли. Начислены проценты за три месяца фактически за два , исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ: Начислены проценты за шесть месяцев:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: КАК БЫСТРО СЧИТАТЬ ПРОЦЕНТЫ В УМЕ

Задачи по финансовому менеджменту

Общая характеристика оборотного капитала компании Оборотным капиталом текущими активами, оборотными средства ми , исходя из определения теории бухгалтерского учета, являются ак тивы, которые могут быть обращены в наличность в течение одного года.

Классификация оборотного капитала проводится по различным при знакам. По характеру источников формирования Валовые оборотные активы оборотные средства в целом — общий объем оборотных активов, сформированных как за счет собственного, так и заемного капитала.

Чистые оборотные активы ЧОА — часть оборотных активов, сфор мированных за счет собственного и долгосрочного заемного капитала.

По виду оборотных активов Запасы сырья, материалов и полуфабрикатов характеризуют объем входящих материальных потоков оборотных активов в форме запасов , относятся к текущим активам за исключением тех, которые превышают текущие потребности.

Запасы готовой продукции — характеризуют объем выходящих мате риальных потоков оборотных активов в форме запасов производствен ной продукции, предназначенной к реализации. Дебиторская задолженность и векселя к получению за вычетом ре зервов по безнадежным долгам — сумма задолженности в пользу пред приятия, представленная финансовыми обязательствами по расчетам за товары, работы, услуги.

Денежные активы — остатки денежных средств во всех формах и сумма краткосрочных финансовых вложений спекулятивный остаток денежных средств.

Денежные эквиваленты — вложения временно свободных денежных средств в краткосрочные и надежные инструменты с целью получения прибыли.

Прочие виды активов — например, расходы будущих периодов аван совые платежи за услуги и поставки, которые в противном случае тре бовали бы текущих денежных расходов.

При нормальной работе компании за счет имеющихся текущих акти вов покрываются текущие пассивы краткосрочные обязательства. К текущим пассивам относят: По характеру участия в операционном процессе Оборотные активы, обслуживающие производственный цикл пред приятия запасы сырья, материалов, объем незавершенного производ ства, запасы готовой продукции.

Продолжительность производственного цикла Тп: Оборотные активы, обслуживающие финансовый денежный цикл предприятия дебиторская задолженность и др. Относятся к периоду полного оборота денежных средств, инвестированных в оборотные ак тивы, начиная с момента погашения кредиторской задолженности и за канчивая инкассацией дебиторской задолженности ТФ: Дни Покупка Оплата за Продажа Получение сырья и сырье и готовой платежа материалов материалы продукции за продукцию Рис.

Управление оборотными активами связано с конкретными особен ностями формирования операционного цикла предприятия, который представляется собой период полного оборота всей суммы оборотных активов, в процессе которого происходит смена отдельных видов.

Оборачиваемость денежных средств концепция денежного кругоо борота представлена на рис. Модель цикла обращения денежных средств включает следующие периоды: Период оборота товарно-материальных запасов — средняя продол жительность времени, необходимая для превращения сырья в готовую продукцию и ее реализацию: Период оборота дебиторской задолженности — среднее количество дней, необходимое для превращения дебиторской задолженности в де нежные средства иначе называется — "оборачиваемость дебиторской задолженности в днях - DSO" или "средний срок получения платежа": Период оборота кредиторской задолженности — средний промежу ток времени между покупкой материалов и начислением расходов по оплате труда и соответствующими платежами.

Период оборота денежных средств финансовый цикл объединя ет три рассмотренных выше периода и, следовательно, равен проме жутку времени между расходами фирмы на оплату материальных и тру довых ресурсов то есть период между платежами за сырье и рабочую силу и погашением дебиторской задолженности.

Период обращения денеж ных средств является периодом, в течение которого фирма испытывает трудности с оборотным капиталом. Период обращения денежных средств может быть уменьшен, если периоды: Действия следует осуществлять до тех пор, пока они не станут при водить к увеличению себестоимости продукции или сокращению вы ручки от реализации.

Управление оборотными активами представляет собой часть общей финансовой стратегии предприятия, включающей формирование необ ходимого объема и состава оборотных средств, рационализации и опти мизации структуры источников их финансирования.

Стратегия формирования уровня оборотного капитала Существуют три возможные стратегии формирования уровня обо ротных средств рис. По существу они отличаются объемом обо ротных средств, которые фирма считает необходимым иметь для под держания данного уровня производства.

Линия с наиболее крутым наклоном представляет экстремальную стратегию. Фирмы, придер живающиеся такой стратегии, допускают относительно высокий уро вень денежных средств, товарно-материальных запасов и ликвидных ценных бумаг, имеющихся в наличии.

При этом объем реализации стимулируется политикой кредитов, предоставляемых покупателям, что приводит к высокому уровню дебиторской задолженности. На оборот, интенсивная стратегия предполагает, что денежная наличность, ценные бумаги, товарно-материальные запасы и дебиторская задолжен ность сведены до минимума.

Умеренная стратегия представлена графи ком, находящимся между двумя описанными выше линиями. Экстенсивная Оборотные средства Умеренная Стратегия для обеспечения Интенсивная реализации в у.

Экстенсивная Умеренная Интенсивная 0 50 Объем реализации Рис. В условиях определенности, когда объем реализации, затраты, сроки платежей и т.

Превышение этого уровня приводит к увеличению потреб ности во внешних источниках финансирования оборотных средств без адекватного увеличения прибыли. Необоснованное сокращение оборотных средств приводит к замедлению выплат работникам, па дению объема реализации и неэффективности производства по при Оборотные средства чине нехватки товарно-материальных запасов, что является следстви ем чрезмерно ограничительной политики.

При появлении фактора неопределенности потребуется минимально необходимая сумма денежных материальных средств в зависимости от ожидаемых выплат, объема реализации, ожидаемого времени реализа ции заказа плюс дополнительная сумма — страховой запас на случай непредвиденных отклонений от ожидаемых величин.

Аналогичным об разом уровень дебиторской задолженности зависит от сроков предос тавляемого кредита, а наиболее жесткие сроки кредита для данного объе ма реализации дают наиболее низкий уровень дебиторской задолжен ности. Если фирма будет придерживаться интенсивной стратегии в от ношении оборотных средств, она будет держать минимальный уровень страховых запасов денежных средств и товарно-материальных запасов и проводить жесткую кредитную политику несмотря на то, что такая политика может привести к снижению объема реализации.

Интенсивная стратегия в отношении оборотных средств предпола гает получение выгоды от относительно меньшего объема финансовых ресурсов, омертвленных в оборотных средствах, вместе с тем она вле чет за собой и наибольший риск.

Обратное утверждение верно для эк стенсивной стратегии. С позиции соотношения ожидаемого уровня риска и доходности умеренная стратегия находится посередине.

С точки зрения влияния на период обращения денежных средств ин тенсивная стратегия ведет к ускорению оборачиваемости товарно-ма териальных запасов и дебиторской задолженности, следовательно, ре зультатом ее является относительно короткий период обращения денеж ных средств. Противоположную тенденцию имеет экстенсивная стра тегия, которая допускает более высокие уровни товарно-материальных запасов и дебиторской задолженности и, следовательно, более продол жительные периоды обращения запасов, дебиторской задолженности и денежных средств.

В результате проведения умеренной стратегии про должительность периода обращения денежных средств находится в про межуточном уровне между описанными выше. Компания может сократить уровень оборотных средств без ущерба в отношении объема реализации или операционных затрат.

Это может быть сделано, например, за счет поставки материалов "точно в сроки". Нужно отметить, что размер оборотных средств оказывает существен ное влияние на прибыль фирмы, а потребности в этих средствах в свою очередь зависят от путей финансирования.

Стратегия финансирования оборотного капитала Уровень расходов в сфере приложения капитала подвержен сезон ным и циклическим колебаниям. Например, пик расходов строитель ных фирм приходится на весну и лето; торговых — на рождественские праздники.

Поставщики строительных фирм и ремонтные компании ориентируются на колебания в уровнях спроса своих клиентов, следуя установившейся модели. Аналогичным образом все фирмы пополняют свои активы в период экономического подъема и, напротив, продают товарно-материальные запасы и сводят дебиторскую задолженность к минимуму в период спада.

Поскольку величина оборотных средств край не редко опускается до нуля, можно выдвинуть предположение о по стоянной их величине, сохраняемой в любой момент.

Способ, которым фирма финансирует постоянную и переменную часть оборотных средств, определяется стратегией финансирования обо ротных средств. Метод согласования сроков существования активов и обязательств. Суть данного метода, отвечающего стратегии, представленной на рис. Основной целью подобной стратегии является минимизация риска того, что фирма окажется не в состоянии рассчитаться по своим обязательствам при наступлении сроков плате жа по ним.

Например, предположим, что компания заняла на один год сумму средств для строительства и оборудования завода. Денежные по ступления от этого проекта прибыть плюс амортизация практически никогда не бывают достаточными, чтобы выплатить кредит к концу пер вого года, поэтому от должен быть продлен возобновлен.

Если по ка а в б Дол. Если вместо краткосрочного был взят долгосрочный кредит, то выплаты по нему сочетаются с поступления ми прибыли и амортизационных отчислений более благоприятным об разом, а проблемы продления кредита не возникают. В известной степени фирма может привести в точное соответствие сроки расчетов с дебиторами и кредиторами.

Например, продажа то варно-материальных ценностей, ожидаемые сроки которой составляют 30 дней, может быть профинансирована дневным банковским кре дитом; покупка станка, эксплуатация которого ожидается в течение пяти лет, может быть профинансирована при помощи 5-летнего кредита; 20 летнее строительство может финансироваться при помощи ипотечного кредита и т.

Однако существуют два фактора, мешающие точному согласованию сроков: Агрессивная стратегия финансирования представлена на рис. В этом случае фирма финансирует весь объем основных и некоторую долю постоянной части оборотных средств путем долгосрочных креди тов, а оставшуюся долю постоянной части оборотных средств — при помощи краткосрочных кредитов.

На рис. Например, прерывистая линия может проходить ниже линии, показывающей уровень основных средств. В этом случае вся постоянная часть оборотных и некоторая доля основ ных средств финансируются путем краткосрочных кредитов высокоаг рессивная политика.

Проводя подобную политику, фирма может по пасть в такую ситуацию, что будет вынуждена согласиться с повыше нием процентной ставки при возобновлении кредита в случае невоз можности его возврата.

Но тем не менее цена краткосрочного кредита в большинстве случаев ниже, чем долгосрочного, и порой фирмы жерт вуют надежностью ради получения дополнительной прибыли. Консервативная стратегия финансирования показана на рис. Прерывистая линия может находиться выше линии, показывающей уро вень постоянной части оборотных средств.

В этом случае при помощи долгосрочных обязательств и спонтанной краткосрочной задолженнос ти если такая возникает происходит финансирование постоянной час ти оборотных и некоторой доли их переменной части.

В данной ситуа ции фирма использует незначительный объем планового краткосрочно го кредита только в моменты, когда потребность в средствах достигает пика. В период затишья резервные средства сохраняются в виде высо коликвидных ценных бумаг, которые в случае возникновения финансо вых потребностей, превышающих обычный уровень, будут обращены в денежные средства политика с минимальной долей риска.

Преимущества и недостатки краткосрочного финансирования Основным различием трех возможных стратегий финансирования, описанных выше, является величина краткосрочных кредитов, исполь зуемых при проведении каждой из них. Агрессивная политика предпо лагает наибольшее использование этого источника, тогда как консерва тивная — наименьшее.

Третья находится посередине. Использование крат косрочного кредита в основном является более рисковым по сравнению с долгосрочным, но оно имеет ряд преимуществ. Рассмотрим достоин ства и недостатки краткосрочных кредитов.

Быстрота получения. Краткосрочный кредит может быть получен значительно быстрее, чем долгосрочный. При предоставлении долго срочного кредита кредиторы стараются провести детальное изучение финансового состояния заемщика и оговорить в договоре о предостав лении кредита все нюансы, которые могут произойти в течение 10 или 20 лет пользования этим источником.

Поэтому, если средства требуют ся срочно, прибегают к краткосрочному кредиту. Если потребность в средствах сезонная и циклическая, то краткосрочный кредит выгоднее по следующим причинам: Процентные ставки.

Существует тенденция скачкообразного роста процентных ставок. Процентные ставки по краткосрочным кредитам в основном ниже, чем по долгосрочным. Поэтому краткосрочный кредит обойдется дешевле, чем долгосрочный. Риск кредита. Краткосрочный кредит дешевле, чем долгосрочный, но он является более рисковым.

Большой риск объясняется двумя причинами: Это может привести к банкротству фирм, строивших свою деятельность на основе краткосрочный кредитов; б если фирма полагается на краткосрочные кредиты, может возник нуть ситуация, когда она будет не в состоянии вернуть их при наступлении срока платежей, если кредитор откажется продлить срок кредита до более благоприятного для фирм момента, что приведет ее к банкротству.

Следует напомнить, что надежный резерв представляют только де нежные средства и рыночные бумаги.

Сколько вы (ваша семья) выплачиваете в месяц на погашение кредитов (в том числе ипотечных)?

Общая характеристика оборотного капитала компании Оборотным капиталом текущими активами, оборотными средства ми , исходя из определения теории бухгалтерского учета, являются ак тивы, которые могут быть обращены в наличность в течение одного года. Классификация оборотного капитала проводится по различным при знакам. По характеру источников формирования Валовые оборотные активы оборотные средства в целом — общий объем оборотных активов, сформированных как за счет собственного, так и заемного капитала. Чистые оборотные активы ЧОА — часть оборотных активов, сфор мированных за счет собственного и долгосрочного заемного капитала. По виду оборотных активов Запасы сырья, материалов и полуфабрикатов характеризуют объем входящих материальных потоков оборотных активов в форме запасов , относятся к текущим активам за исключением тех, которые превышают текущие потребности.

оборудования или выручки от его реализации (если основные средства посту- пают на остатка определяется исходя из остаточной стоимости объекта на начало .. рассчитать годовую сумму амортизационных отчислений и годовую норму За каждый процент перевыполнения месячной нормы.

сборник задач и тестов - Новосибирский государственный

.

Тема: задачи по экономике

.

.

Задачи по экономике организации

.

.

И если целью технологии материального производства является производство . Время (глупо использовать прайс-лист месячной давности, но еще глупее не начисляются под 17 % годовых с полугодовым начислением процентов. . Рассчитать чистую текущую стоимость проекта при условии, что.

.

.

.

.

.

Комментарии 13
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Елизар

    Долой призывное рабство!

  2. Фадей

    О Тарас,поздравляю Вас,ещё 10 ка и кнопка Ютуб ваша)

  3. Бажен

    Спасибо .Мне вернули без лишних слов

  4. Иосиф

    Осветите еще вопрос каким образом будет подтверждаться стоимость авто. тут тоже могут крутить, ведь ндс это львиная доля в платеже расстаможки

  5. Наум

    И берут ли с синдромом или болезнью иценко-кушинга?

  6. weacycle

    2.Заповніть анкету, відповівши на всі питання.

  7. Инга

    Вот мое общение с украинскими коллекторами в марте этого года

  8. Ефим

    Тарас, скажите,а если на улице милиция остановила и просит документы?что делать?законно ли это?а если попросят пройти с ними?

  9. toggspeedterssupp

    Меня в Лондоне ещё в 2001 так оштрафовали переживал что у нас такое введут и вот. Если б ещё движение так организовали, как за западе тогда и штрафы вводили.

  10. exmahalenx1973

    Тема нужная и каждый раз новые обстоятельства в жизни.

  11. Марина

    Принято постановление о возбуждении уголовного дела в отношении конкретного лица, лицо привлечено в качестве подозревпемого, но обвинительное заключение не предъявлено. Достаточных оснований для возбуждения уголовного дела нет, по моему мнению. Есть ли смысл подавать жалобу в суд о признагии незаконным постановления о возбуждении иуголовного дела, чтобы ознакомиться с документами, которые явились основанием для возбуждения уг.дела?

  12. Моисей

    Так а если человек не работает а просто как турист сидит та долго

  13. tgaginde

    Ура! будем с нетерпением теперь ожидать нового выпуска серий 95 Квартал и Вечерний Киев